加密货币和税收：你需要知道的

第四年，联邦税收表格会向你询问比特币和其他加密货币活动的情况。表格1040顶部出现的是或否的问题已经变得更加具体，适用于2022纳税年度。其中写道：“在2022年期间的任何时候，你是否：(A)收到(作为对财产或服务的奖励、奖励或付款)；或(B)出售、交换、赠送或以其他方式处置数字资产(或数字资产的金融权益)？”

如果选中是框，您将执行什么操作？当你准备你的所得税报税表时，你如何输入这些交易？我们有这些问题的答案，还有更多。

什么是加密货币？

首先，让我们确保在密码税务准备方面我们是一致的。这就是美国国税局对加密货币的分类：它是一种数字货币，或者是“价值的数字表示”。你看不到它，拿在手里，也不能把它放在钱包里。它已经使用了十多年，在过去的几年里变得越来越受欢迎。加密货币不是使用银行来创建、转移和兑换资金，而是使用分布式和加密的区块链网络来处理交易。没有银行或政府当局像控制传统货币那样控制人民币。

加密货币单位被称为硬币，尽管没有实物硬币。您可以将硬币存储在数字钱包中，也可以使用交易所或经纪公司。一些主要的交易所和经纪提供商是Binance、Coinbase、Kraken和eToro。

比特币是第一种加密货币–我们对如何购买、出售和管理比特币有一个指南–它仍然是最受欢迎的。Etherum、Litecoin和Dogecoin等公司也加入了进来。加密货币可以用来支付商品或服务，作为投资，或者只是与其他人交换资金，无论是不同的加密货币还是传统货币。交易记录在匿名区块链中，可以被视为数字化的公共账本。

就您的纳税而言，交易时加密货币的美元价值被视为1099收入，或者，如果您从雇主那里收到它作为付款，则被视为W-2收入。

使用加密货币的机制通常很简单，只需扫描二维码或复制并粘贴一个长ID。然而，后台发生的事情比典型的银行交易要复杂得多，因为交易必须由多个分布式服务器验证，而不是一家银行或交易所。

根据美国国税局的说法，加密货币是财产

如果你是美国纳税人，一直在使用加密货币，但没有为从中获得的任何收益纳税，那么你并不是唯一一个这样做的人。你也不遵守美国国税局的规定，这可能会在某一天追上你。除非你能证明“合理的理由”，否则该机构可能会处罚你。

自2014年以来，美国国税局一直将加密货币视为财产。纳税人被要求在纳税申报单上以美元申报涉及虚拟货币的交易，这意味着他们必须在交易日期确定其公平市场价值。您可以通过将虚拟货币转换为美元或另一种货币，然后再转换为美元来确定公平市场价值(假设该货币的汇率是由市场供求确定的)。

换句话说，如果你计划使用加密货币，你需要做一些非常精确的簿记。你可以使用一些通用的会计应用程序，比如Intuit QuickBooks Online，以及集成的应用程序或一些额外的数据输入。一个很好的建议是从一开始就开始保存所有密码交易的详细记录，因为重建多年的交易可能很困难，甚至不可能。

这是否意味着你可能要为2014年的交易买单？是。事实上，美国国税局已经向参与加密货币交易的纳税人发了信，通知他们必须提交修订的报税表并退税。

资本资产与普通收入

如果你卖房子是因为你在搬家，或者卖股票是因为你想赚钱，那么这些房产就被视为资本资产。虚拟货币也很相似。当你出售它们并盈利时，你要为它们支付资本利得税，要么是短期的(持有不到一年，作为正常收入纳税)，要么是长期的(附表D)。

这些金额的计算方式与其他资本损益一样。你使用你的成本基础(你为货币支付的金额)，并计算自那一天以来它上涨或下跌了多少。2022年纳税年度的资本利得税可以是0%、15%或20%，具体取决于你的应税收入。

然而，如果你将房产作为商业或贸易的一部分出售，那么房产不被视为资本资产，而是作为普通收入征税。同样的规则也适用于虚拟货币销售。美国国税局关注的是收益或损失的“性质”–你的意图，或者你卖出的原因。

美国国税局关于虚拟货币交易的常见问题

为最常见的问题提供一些明确的答案。你也可以阅读更密集的美国国税局2014-21年度通知。

使用TurboTax和H&R Block报告加密货币，有专门的加密货币税务软件

可用(我们还没有测试过)，但你可以使用在线个人税务服务进行加密纳税准备。

TurboTax和H&R Block是仅有的两项指导您完成加密货币销售记录的纳税准备服务。TurboTax在这一领域的问答是彻底的，并提供了大量的指导。你可以使用任何其他在线纳税准备服务来报告加密货币交易，但它们的设计不像TurboTax和H&R Block那样帮助你(TurboTax在这一领域更强大)。

有了TurboTax，你必须为TurboTax Premier(联邦申请89美元)或TurboTax个体户(联邦119美元)提供帮助，才能获得比特币税和替代币税的帮助。豪华版(59美元联邦版)不包括它。

TurboTax的加密货币迷你向导位于您的收入部分，投资和储蓄(1099-B，1099-INT，1099-DIV，1099-K，加密)下。在几种常见情况下，您需要完成本部分。如果你有以下情况，你会这么做：

• 收到用于支付货物或服务的密码
• 变卖、交换、消费或转换
• 作为收入获得，然后持有并出售以赚取利润
• 作为礼物收到(仅在出售、交换或处置时征税)
• 从AirDrop收到新加密

加密货币交易有时会在1099-B表、1099-K表、W-2表或附表C(赚取的收入，就像现金一样)或您的交易所发给您的税务报表上报告。交易所不需要寄出这些表格，所以如果你从2022年起没有表格，不要感到惊讶。您有责任跟踪您的交易。

如果你没有保存记录，在你的密码交易账户中寻找一个选项，以CSV文件的形式下载你的订单或交易历史。如果你经常交易，一定要确保全年定期下载你的历史记录，因为你的交易可能会限制你三个月的数据。

TurboTax允许您从包括Coinbase和Robinhood在内的30家金融服务机构导入交易。该网站要么引导你完成整个过程，要么告诉你表格何时可用。我们在2月份对税务网站进行了测试，当时所有表格都还没有敲定，因此不能保证这一过程会有多顺利。如果您无法直接从您的交换所导入表单，您始终可以从您的计算机上载CSV文件。根据你的情况，有多种方法可以做到这一点，TurboTax的帮助文件对此进行了解释。

您始终可以选择手动输入所需数量的交易。如果您有很多事务聚合器，那么使用CoinTracker这样的事务聚合器就可以节省时间。TurboTax需要服务名称和付款人的EIN(如果您有1099-B)。它现在使用的页面与您报告任何投资类型的销售情况相同。您需要提供以下内容：

1. 投资类型
2. 您是如何以及何时获得它的
3. 描述
4. 出售或处置的日期
5. 销售收益

成本基础：输入数据并单击继续后，将显示交易摘要。您可以添加更多交易记录，也可以在完成后继续退货。最后的总结告诉你这是短期还是长期的收益或损失，以及收益或损失是什么。

到期退款的TurboTax用户可以将这些资金存入Coinbase账户，在那里它们可以转换为加密货币。

H&R Block是唯一一个包括特定工具和演练的个人税务网站，用于在您的纳税申报单上报告加密货币交易。只有Premium(目前联邦版为69美元)和自营版(撰写本文时为89美元)支持它。预计这两个版本都将在纳税季节晚些时候提价。

自去年以来，H&R Block已经增强了其加密工具。该网站建议手动输入少于10笔交易，但如果您的加密交易在8949表或您的损益报告中可用，则允许您仅报告总数。您可以输入销售的详细信息，类似于在TurboTax中输入销售细节，但现在您可以继续在同一页面上添加交易。从2022年纳税季节开始，你可以通过CoinTracker导入交易。

其他税务应用程序如何处理加密货币税？

你可以使用任何税务应用程序来报告加密货币交易，但你不会得到太多帮助，这就是为什么我建议使用TurboTax或H&R Block-或者注册的税务专业人员。如果您使用其他应用程序报告加密货币交易，您必须在纳税申报单中计算以美元计算的加密货币的公平市场价值。您可以像在报税表上输入任何其他类似项目一样，输入来自加密货币的任何收入。

一些网站确实提供了关于密码税务准备的简短帮助主题，但仅此而已。在这些服务中，FreetaxUSA是最好的。它有一篇关于这个主题的很好的帮助文章，其中确定了不同的IRS表格，根据您接收加密货币的方式(如投资、采矿和工资)，将在其中输入交易。它还有一系列出色的、写得很清楚的常见问题。

你需要一个专业的加密税务准备吗？

你可以将虚拟货币作为礼物赠送，在钱包或交易所之间转移，并用美元购买，而不会造成应税情况。但如果你有许多应税事件，或者需要追查过去几年的情况，你可能需要咨询专业人士，最好是注册会计师，他们专门研究虚拟货币的税收问题。

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